Самозанятые

Самозанятые: полная инструкция. Старт, налоги и покупка стажа, поиск клиентов (PDF, 3.3 MБ)

Самозанятость: плюсы и минусы

Преимущества статуса самозанятого:

1. Возможность заниматься своей деятельностью легально, давать рекламу, запрашивать у налоговой справку о доходах при необходимости.

2. Гибкость расписания работы. Самозанятые могут регулировать свое рабочее время и устанавливать собственные сроки выполнения задач по договоренности с клиентом.

3. Независимость от работодателя. Самозанятые могут сами выбирать заказчиков и проекты, которые им интересны, а также размер гонорара за свою работу.

4. Отсутствие ограничений по месту работы. Самозанятые могут работать из любой точки мира: им не нужно привязываться к офису или определенному географическому местоположению. Зарегистрироваться, выставлять счета, платить налог — все юридические процедуры также можно совершать дистанционно.

5. Простая регистрация. Стать самозанятым можно онлайн за 10 минут.

6. Низкие налоги на доход и минимум бюрократии при их уплате. Не нужно вести бухгалтерский учет, рассчитывать налоги и сдавать декларации. О том, как самозанятые платят налоги, расскажем ниже.

7. Можно работать без кассового аппарата.

8. С самозанятыми все охотнее сотрудничают работодатели (ИП и ООО), так как это снижает их налоговую нагрузку.

Минусы самозанятости

1.Неустойчивый доход. Первого числа каждого месяца самозанятым не «капает» на карту зарплата. Поток заказов может быть нестабилен, и заработок тоже.

 2.Отсутствие социальных гарантий и льгот. Самозанятые не получают тех социальных льгот, которые обычно предоставляются сотрудникам организаций (отпускные, больничные). Также самозанятым не идут отчисления на пенсию (это также нужно делать самостоятельно), и они не имеют права на налоговый вычет при покупке недвижимости. 3.Ответственность за собственные неудачи. Если в офисной работе ответственность, как правило, распределена на весь коллектив, то самозанятые полностью отвечают за  успех или провал своего бизнеса.

 4.Ограничения в видах деятельности. Например, самозанятым не может стать человек, продающий на маркетплейсах одежду, купленную на китайских сайтах — реализовывать можно только товары собственного производства. Также к деятельности, подходящей для самозанятости, не относится курьерская работа.

Плюс самозанятости заключается в том, что доходы проходят через налоговую, а значит, их можно официально подтвердить, чтобы взять кредит

Какие налоги платит самозанятый в 2024 году

От фрилансеров, просто работающих на себя, самозанятых отличает то, что они платят налог по определенному налоговому режиму. Частый вопрос, с которым сталкиваются самозанятые: какой налог платить и как это делать официально? 

Налог на профессиональный доход определяет гражданина, как самозянятого.

Самозанятость можно применять, пока ваш доход не превышает 2,4 миллиона рублей за год. Налоговый режим ввели в 2019 году.

Особенности самозанятости:

Льготные налоговые ставки на доход. Если получаете доход от физических лиц, налог составит 4%, а если работаете с компаниями - 6%. Об этом написано в законе о самозанятых.

Самозанятость можно совмещать с официальной работой. Работодатель продолжит оплачивать ваш НДФЛ как работника, а доход от неофициальной работы вы декларируете самостоятельно.

Зарегистрироваться как самозанятый можно в интернете.

Отчетные документы автоматически формирует приложение «Мой налог». Не нужно самостоятельно составлять отчеты и декларации, выдавать чеки и считать налог к уплате.

Не нужно платить страховые взносы в фонды.

Актуальные форма поддержки:

С 1 июля увеличили сумму социального контракта с 250 000 до 350 000 руб.

С 1 августа 2022 года у самозанятых появилась возможность, кроме личного кабинета ФНС, через приложение «Мой налог» и банки-партнеры, регистрироваться на портале Госуслуг.

С 14 июля 2022 года плательщикам НПД на ярмарках и объектах нестационарной торговли стали выделять 60% и более мест.

Льготный заем РРАППа для самозанятых предоставляется под 1%.

Добровольное социальное страхование самозанятых

Плательщики НПД освобождены от уплаты страховых взносов, поэтому в будущем они могут рассчитывать только на социальную пенсию. Закон строг: нет отчислений страховых взносов - нет страхового стажа для получения пенсии. Но самозанятый может его покупать, добровольно платя пенсионные взносы. В 2023 году один год страхового стажа оценен в 36 723 руб.

Самозанятые не могли рассчитывать и на пособия по временной нетрудоспособности. При этом плательщики НПД получают медицинское обслуживание, не платя отдельно взносы на ОМС, так как часть уплачиваемого ими налога автоматически направляется в ФФОМС. То, что для нормальной жизни этого недостаточно, стало понятным уже после первых двух лет эксперимента. Необходим был новый формат добровольного социального страхования, который бы учитывал интересы самозанятых. Такую модель разработал и предложил Минтруд.

Планируется, что с 1 июля 2023 года плательщики НПД смогут рассчитывать на получение больничных. Список ситуаций достаточно широкий: болезни, травмы, процедура ЭКО, протезирование, санаторно-курортное лечение, карантин не только самого застрахованного, но и детей до 7 лет и даже недееспособного члена семьи.

При расчете страхового взноса будут исходить из базового страхуемого дохода. В 2023 году — это 32 484 руб. Ежемесячный взнос для самозанятого составит 1 247 руб.

Выплаты по больничным будут зависеть от страхового стажа и времени, которое самозанятый платил взносы. Важно, что в стаже учитывается и период его работы по трудовому соглашению, если он был. Страховщиком выступает Социальный фонд России.

Самозанятый в такси без ИП

Один из самых популярных видов деятельности плательщиков НПД — перевозка пассажиров и грузов. Процедура входа в бизнес для самозанятых усложнена тем, что эта деятельность лицензируемая, а право на лицензию имеют только юридические лица и ИП.

Если гражданин хотел работать в такси, то ему можно было применять статус плательщика НПД как ИП, а не как физическому лицу. Только так он имел возможность получить лицензию.

Федеральный закон от 29.12.2022 № 580-ФЗ позволил оформлять лицензию на такси и самозанятым. Но есть особое условие — работать таксистами плательщики НПД смогут, только если заключат прямой договор с агрегатором перевозок. Государство таким образом достигает двух целей: дает возможность самозанятым заниматься перевозками грузов и пассажиров без посредников и расширяет рынок такси, привлекая больше новых водителей.

Регистрация товарного знака самозанятыми

Федеральный закон от 28.06.2022 № 193-ФЗ разрешает самозанятым регистрировать товарные знаки. Теперь плательщики НПД могут заявить о себе на рынке, и потенциальным клиентам будет проще знакомиться с их услугами и товарами.

Зарегистрированный торговый знак повысит конкурентоспособность самозанятых. Это, конечно, еще не бренд, но со временем торговый знак может в него превратиться.