Доклад заместителя главы Администрации города Шахты Дедученко Д.А. на заседании городской Думы города Шахты по проекту решения городской Думы города Шахты «О бюджете города Шахты на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» 19 декабря 2023 года

Уважаемый президиум, уважаемые депутаты, присутствующие!

 

Представляю проект бюджета города Шахты на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов.

Публичные слушания по проекту решения состоялись 4 декабря 2023 года.

Подробные пояснения по параметрам проекта бюджета представлены в пояснительной записке к проекту, в приложениях.

После проведения публичных слушаний параметры бюджета города Шахты на 2024 – 2026 годы уточнены с учетом принятого 14 декабря Областного закона «Об областном бюджете на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов».

Остановлюсь на основных характеристиках бюджета.

Налоговые и неналоговые доходы составляют 27% от общей суммы доходов; субвенции для финансового обеспечения расходных обязательств, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, Ростовской области составляют 3 569,8 млн.рублей или 40,4%; субсидии для софинансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения, составляют в основном расходы развития и это 2 726,5 млн.рублей или 31%; дотации составляют 318 млн.рублей или 3,6%, что на 36 млн.рублей меньше суммы налога, утвержденной в уточненном бюджете 2023 года.

Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета города Шахты на 2024 год представлена на слайде. В общем объеме налоговых и неналоговых доходов основными доходными источниками для нас традиционно остаются: налог на доходы физических лиц составляет 47,3 % или 1 013,1 млн.рублей; налоги на имущество 28,2 % или 603,6 млн.рублей; доходы от использования имущества 11,5% или 246,2 млн.рублей; налоги на совокупный доход 7,8% или 167,5 млн.рублей

Аналогичная структура налоговых и неналоговых доходов сохраняется на 2025-2026 годы.

Данное соотношение сохраняется на протяжении ряда лет.

Налог на доходы физических лиц. На 2024 год запланировано поступление налога в сумме 1 013,1 млн.рублей Удельный вес в общем объеме собственных доходов 47,3%. В проекте бюджета прогноз поступления налога на доходы физических лиц на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов произведен с учетом дополнительного норматива отчислений – 4,3%. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.

Акцизы на нефтепродукты являются источником формирования муниципального дорожного фонда. Оценка налогового потенциала по акцизам учтена по данным главного администратора доходов – Межрайонная ИФНС России №12  по Ростовской области На 2024 год запланировано поступление доходов в сумме 53,2 млн.рублей Удельный вес в общем объеме собственных доходов 2,5 %.

Налоги на совокупный доход – это упрощенная система налогообложения – норматив отчисления в местный бюджет 12%; единый сельскохозяйственный налог; налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения. На 2024 год запланировано поступление совокупных доходов 167,4 млн.рублей Удельный вес в общем объеме собственных доходов 7,8 %. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.

Налоги на имущество – земельный налог, транспортный налог, налог на имущество физических лиц. Поступают в бюджет города по нормативу 100%. На 2024-2026 год запланировано поступление в сумме 603,6 млн.рублей Удельный вес в общем объеме собственных доходов 28,2 %. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области. Администрацией города ведется постоянная системная работа по оповещению населения города о необходимости своевременно и в полном объеме уплаты имущественных налогов.

Неналоговые доходы- это аренда муниципальных земельных участков и имущества; платежи от муниципальных предприятий; платежи за размещение нестационарных торговых объектов и рекламных конструкций, плата за найм; плата за негативное воздействие на окружающую среду; штрафы, санкции, возмещение ущерба; приватизация имущества; прочие неналоговые доходы. На 2024 год запланировано поступление 259,8 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов бюджета 8,6%. Администраторы доходов: Комитет по управлению имуществом Администрации г.Шахты; МКУ «Департамент городского хозяйства» г.Шахты; отдел потребительского рынка; департамент архитектуры градостроительства и территориального развития; Межрегиональное управление Федеральной службы по надзору в сфере природопользования по Ростовской области и Республике Калмыкия.

Вам представлены все доходные источники.

Все полученные доходы в бюджет города Шахты направляются на соответствующие расходы бюджета города.

Расходы всего на 2024 год планируются в сумме 9 028,8 млн.рублей. Расходы в разрезе источников представлены на слайде: доля «собственных» расходов составляет 29%. При этом рост «собственных» расходов на 2024 год составляет 116,7%.

Если говорить о «собственных» расходах, то 39% составляет заработная плата с нормативными начислениями на неё, 16% – оплата коммунальных услуг, 9% – уплата земельного налога, поступающего в местный бюджет, и налога на имущество муниципальными учреждениями, поступающего в областной бюджет, 14% – обязательное софинансирование субсидиям областного бюджета.

Общие подходы к формированию проекта бюджета города, с учетом Соглашения, заключенного с министерством финансов Ростовской области.

Первоочередные расходы: заработная плата, иные выплаты работникам, оплата коммунальных услуг, услуги связи, котельное и печное топливо, горюче-смазочные материалы, уплата налогов и сборов, доплаты к пенсиям, единовременное пособие за полные годы стажа муниципальной службы при увольнении муниципального служащего, достигшего пенсионного возраста планируются на 12 месяцев.

Расходы на обслуживание муниципального долга планируются с учетом заключенных договоров и планируемых новых заимствований на 2024-2026 годы.

В целях обеспечения сбалансированности бюджета на 2024 год расходы на начисления на выплаты по оплате труда планируются на период 11 месяцев с учетом выплаты начислений за декабрь 2024 года в январе 2025 года.

Исходя из возможностей бюджета города Шахты расходы на организацию квалифицированной физической охраны образовательных учреждений планируются на период до трех месяцев.

Услуги по организации питания в муниципальных дошкольных общеобразовательных учреждениях учитываются с учетом индекса роста потребительских цен.

Прочие расходы текущего характера планируются в объеме 25% от величины минимально необходимой потребности исходя из возможностей бюджета.

Софинансирование местного бюджета субсидиям областного бюджета учтены в соответствии с Областным законом от 14.12.2023 №58-ЗС «Об областном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов», а также с целью дополнительного привлечения средств областного бюджета.

Основные направления расходов бюджета города Шахты в 2024 году.

На меры социальной поддержки населения отдельных категорий граждан, включая обеспечение жильем в 2024 году планируется направить 1 881,1 млн.рублей.

На финансовое обеспечение 91 муниципального бюджетного, автономного, казенного учреждения в 2024 году планируется направить 3 702,7 млн.рублей.

По действующему нормативу, утвержденному на 2023 год в размере 26,37%, расходы на содержание органов местного самоуправления на 2024 год расчетно составляют 592,1 млн.рублей.

Расходы на содержание органов местного самоуправления на 2024 год составляют 383,8 млн. рублей, то есть на 208,3 млн.рублей или на 35,2 % меньше от установленного уровня.

Бюджет города Шахты сформирован по программной структуре на основе двадцати утвержденных Администрацией города Шахты муниципальных программ.

Расходы на реализацию муниципальных программ города Шахты в проекте бюджета города Шахты на 2024 год отражены в сумме 8 901,5 млн.рублей, что соответствует 98,6%.

Главным распорядителем бюджетных средств по расходам за счет муниципального дорожного фонда города Шахты является Администрация города Шахты. Расходы муниципального дорожного фонда планируются и утверждаются в пределах доходов, являющихся источниками формирования муниципального дорожного фонда. Основными источниками формирования доходов являются: акцизы, дизельное топливо, моторные масла, а также транспортный налог организаций и физических лиц с учетом поступлений в местный бюджет по нормативу 100 процентов. Расходы муниципального дорожного фонда в проекте на 2024 год – 411,7 млн.рублей, на 2025 год – 381,4 млн.рублей, на 2026 год – 665,8 млн.рублей. Благодаря поддержке Губернатора Ростовской области городу Шахты на 2024 год выделены субсидии областного бюджета на капитальный ремонт дороги от ул.Смидовича до ул.Грибоедова, пер.Ермакова, ул.Баранайская. На капитальный ремонт дорог направлено более 203,0 млн.рублей за счет средств областного и местного бюджета.

В проект включены субсидии областного бюджета и софинансирование местного бюджета по 33 направлениям в общей сумме 3 092,3 млн.рублей, в том числе:

в соответствии с Областным законом «Об областном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» предусмотрено всего 3 017,8 млн.рублей, из них на:

-реконструкцию объектов водопроводно-канализационного хозяйства (Строительство канализационного коллектора от пересечения ул.Дачная – просп.Победа Революции до ООО «Очистные сооружения» и канализационной насосной станции КНС «Стрельникова», завершение строительно-монтажных работ по объекту незавершенного строительства КНС №1 по ул.Достоевского) – 465,7 млн.рублей;

- переселение граждан из аварийного и ветхого жилищного фонда, в том числе за счет ГУРШа – 987,5 млн.рублей;

-возмещение предприятиям жилищно-коммунального хозяйства части платы граждан за коммунальные услуги – 208,2 млн.рублей;

-реконструкцию стадиона «Шахтер» - 477,9 млн.рублей;

-капитальный ремонт гимназии имени Пушкина – 239,0 млн.рублей;

-капитальный ремонт школы №12 – 57,1 млн.рублей;

-питание в школах – 107,1 млн.рублей;

-дорожное хозяйство (Капитальный ремонт дороги от.ул.Смидовича до ул.Грибоедова, пер.Ермакова, ул.Баранайская) – 203,9 млн.рублей;

-на завершение работ по благоустройству Александровского парка и сквера имена Чиха – 146,1 млн.рублей;

-на капитальный ремонт молодежного центра «Импульс» - 68,0 млн.рублей;

-иные направления, среди которых обеспечение жильем молодых семей, расходы на культуру и спорт и другие – 57,3 млн.рублей.

В 2024 году с целью реализации 11 инициативных проектов, победителей областного конкурсного отбора, запланированы расходы в сумме 48,1 млн.рублей.

В проект включены средства местного бюджета в целях привлечения средств областного бюджета в общей сумме 26,4 млн.рублей, в том числе:

-на капитальный ремонт водовода 3 ШДВ -4 ШДВ – 24,4 млн.рублей;

-на проектные и изыскательские работы по объектам строительства инфраструктуры к земельным участкам, предназначенным для семей, имеющих трех и более детей – 2,0 млн.рублей.

В проекте бюджета 2024 года предусмотрены расходы за счет субвенций областного бюджета на сумму 3 569,8 млн. рублей, в том числе:

-по главному распорядителю бюджетных средств ДТСР города Шахты 1 508,5 млн.рублей;

-по главному распорядителю бюджетных средств Департамент образования города Шахты 1 894,4 млн.рублей;

-по главному распорядителю бюджетных средств Администрация города Шахты 152,3 млн.рублей;

-по главному распорядителю бюджетных средств Отдел записи актов гражданского состояния города Шахты 14,6 млн.рублей.

С 2024 года в соответствии с областным законом дополнительно выделены новые направления субвенций в общей сумме 147,8 млн рублей:

-меры социальной поддержки членам семей граждан Российской Федерации, принимающих участие в специальной военной операции, в виде компенсации расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, в том числе взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме;

-оказание государственной социальной помощи на основании социального контракта отдельным категориям граждан;

-оказание государственной социальной помощи в виде социального пособия и (или) на основании социального контракта;

-оказание социальной помощи в виде адресной социальной выплаты.

Основным инструментом достижения национальных целей развития по-прежнему являются региональные проекты, направленные на реализацию федеральных проектов, входящих в состав национальных проектов.

Бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение реализации 5 национальных проектов и 7 региональных проектов в проекте на 2024-2026 годы предусмотрены в объеме 1 098,0 млн.рублей, из них на 2024 год – 332,8 млн.рублей.

Осуществление регулярного мониторинга и контроля хода реализации мероприятий обеспечит получение конечного результата участия в региональных проектах.

Кроме того, планируется сохранение расходов на оплату труда отдельных категорий работников, установленных Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2012 №597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики», не ниже уровня 2024 года.

Итак, в результате основные характеристики представленного проекта бюджета города Шахты на 2024 год: доходы 8 829,7 млн.рублей, расходы 9 028,8 млн.рублей, дефицит 199,1 млн.рублей,

Источниками покрытия дефицита бюджета запланированы кредиты кредитных организаций.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации министерством финансов Ростовской области проводится оценка долговой устойчивости муниципальных образований Ростовской области.

По итогам оценки, проведенной в 2022 году, город Шахты отнесен к группе заемщиков с высоким уровнем долговой устойчивости на 2024 год.

В 2023 году привлечен бюджетный кредит в сумме 59,6 млн рублей.

Администрацией города Шахты будет продолжена взвешенная долговая политика.

В процессе реализации бюджета долговая политика города Шахты в 2024-2026 годах будет направлена на обеспечение сбалансированности местного бюджета, своевременность исполнения долговых обязательств и минимизация расходов на обслуживание муниципального долга, привлечение остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений.

В течение 2023 года обращались за получением казначейского кредита и будем продолжать данную практику в 2024 году. Также в 2024 году планируется проведение работы по привлечению дополнительного объема дотации из областного бюджета.

Спасибо за внимание!