Доклад исполняющего обязанности директора Департамента финансов С.А. Васильева на публичных слушаниях по проекту решения городской Думы города Шахты «Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Шахты за 2023 год» 17 апреля 2024 года
Уважаемые участники публичных слушаний!
Представляю Вам отчет об исполнении бюджета города Шахты за 2023 год.
В соответствии с бюджетным законодательством, в целях обеспечения открытости и прозрачности бюджета, постановление о назначении публичных слушаний по отчету об исполнении бюджета и проект решения городской Думы города Шахты «Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Шахты за 2023 год» опубликованы 5 апреля 2024 года в газете «Шахтинские известия», размещены на официальном сайте Администрации города Шахты, сайте городской Думы.
По итогам 2023 года исполнение первоначально утвержденных плановых назначений составило: по доходам 108,1%, прирост к первоначальному плану 2023 года составил 709,2 млн.рублей, по расходам 108,2 %.
С учетом значительных сумм субвенций, структура доходов бюджета города Шахты следующая: налоговые и неналоговые доходы 2 107,9 млн.рублей, субвенции на исполнение переданных полномочий 3 467,3 млн.рублей, субсидии для исполнения полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения 2 513,8 млн.рублей, иные межбюджетные трансферты 1 086,5 млн.рублей, дотации бюджетам городских округов 334,4 млн.рублей.
По данным Межрайонной ИФНС России №12 по Ростовской области по состоянию на 1 декабря 2023 года, до наступления срока уплаты имущественных налогов физических лиц, по сравнению с началом 2023 года недоимка в бюджет города уменьшилась на 21,9 млн.рублей и составила 150,8 млн.рублей.
При этом в общей сумме недоимки более 109 млн.рублей – это недоимка по имущественным налогам жителей нашего города. Поступление недоимки один из резервов увеличения доходной части бюджета.
Администрацией города в 2024 году будет продолжено взаимодействие с налоговым органом и службой судебных приставов.
Администрация города при отсутствии прямых полномочий по сбору налогов реализует комплекс мер, направленный на повышение поступления доходов и сокращение недоимки в бюджет.
В 2023 году в рамках проводимой совместной работы проводились выезды-рейды по адресам должников совместно с налоговым органом и службой судебных приставов; проводились акции на Ярмарке «Выходного дня» по распространению информационных листков налоговой тематики с привлечением волонтеров; осуществлялось информирование населения города Шахты по вопросам уплаты имущественных налогов, в том числе путем размещения баннеров, печатных информационных листков, публикаций в СМИ, в сети интернет; на территории города обеспечено размещение социальной рекламы декларационной тематики.
В 2023 году продолжена работа Координационного совета по вопросам собираемости налогов и Межведомственной комиссии по осуществлению контроля за своевременным и полным поступлением в бюджет арендной платы и земельного налога в полном объеме. Всего в рамках заседаний Координационного совета и Межведомственной комиссии погашено более 40 млн.рублей.
По итогам 2023 года из 30 утвержденных в бюджете города Шахты налоговых и неналоговых доходов исполнено 18 доходных источников. Структура поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты представлена на слайде.
Наибольший удельный вес занимают: налог на доходы физических лиц более 49%; налоги на имущество более 23%; доходы от использования имущества более 10%; налоги на совокупный доход более 5%.
Коротко остановлюсь на основных доходных источниках.
Налог на доходы физических лиц. В соответствии с бюджетным законодательством норматив отчислений в бюджет города Шахты в 2023 году 29,9 %. Фактическое поступление составило 1 036,4 млн.рублей с приростом к утвержденному плану 68,2 млн.рублей.
Акцизы на нефтепродукты. Акцизы являются источником формирования муниципального дорожного фонда. Фактическое поступление составило более 54 млн.рублей.
Налоги на совокупный доход – это налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единый сельскохозяйственный налог, налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения. Фактическое поступление составило более 118 млн.рублей.
Налоги на имущество - налог на имущество физических лиц, земельный налог, транспортный налог. Поступают в бюджет города по нормативу 100%. Фактическое поступление составило более 500 млн.рублей.
Государственная пошлина. Фактическое поступление в 2023 году составило более 47 млн. рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов 2,2%.
Доходы от использования муниципального имущества - арендная плата за земельные участки, арендная плата за муниципальное имущество, доходы от перечисления части прибыли, прочие доходы от использования муниципального имущества. Норматив отчислений в местный бюджет по доходам от использования муниципального имущества 100%. Фактическое поступление составило более 216 млн.рублей.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов - доходы от продажи земельных участков, доходы от приватизации имущества, доходы от реализации муниципального имущества, плата увеличение площади земельных участков, доходы от продажи квартир. Норматив отчислений в местный бюджет 100%. Фактическое поступление составило более 52 млн.рублей.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба. Фактическое поступление в 2023 году более 5 млн.рублей, дополнительно к утвержденному плану поступило 1,5 млн.рублей.
Исполнение по расходам всего за 2023 год составило 9 647,1 млн.рублей.
Уменьшение общей суммы расходов по сравнению с 2022 годом на 120,2 млн.рублей с учетом уменьшения безвозмездных поступлений из областного бюджета, а также ростом «собственных» расходов.
Если говорить о «собственных» расходах, то 38% составляет заработная плата с начислениями на неё, 16% – оплата коммунальных услуг, 7% – уплата налогов и сборов, 8% –софинансирование субсидиям областного бюджета.
Структура расходов бюджета города Шахты по разделам представлена на слайде. Наибольшие суммы по разделам Образование, Социальная политика, Жилищно-коммунальное хозяйство, Национальная экономика.
Приоритетами бюджетной политики в первую очередь является обеспечение расходов в социальной сфере. Расходы на социально-культурную сферу (расходы на образование, культуру, социальную политику, физическую культуру и спорт) в 2023 году составили более 6 млрд.рублей или 62% от общей суммы расходов.
Основные направления расходов бюджета города Шахты в 2023 году.
На меры социальной поддержки населения отдельных категорий граждан, включая обеспечение жильем в 2023 году направлено 2 355,3 млн.рублей.
На финансовое обеспечение 91 муниципального бюджетного, автономного, казенного учреждения в 2023 году направлено 3 525,6 млн.рублей.
По действующему нормативу, утвержденному на 2023 год в размере 26,37%, расходы на содержание органов местного самоуправления на 2023 год расчетно составляют 598,9 млн.рублей, фактически составили 392,7 млн.рублей – это на 34,4% меньше от установленного норматива.
Бюджет города Шахты сформирован по программной структуре на основе двадцати утвержденных Администрацией города Шахты муниципальных программ. Расходы на реализацию муниципальных программ города Шахты в 2023 году составили 9 307,4 млн.рублей, что соответствует 96,5%.
На бюджет «развития» в 2023 году направлено 1 662,0 млн.рублей. Это строительство и реконструкция объектов муниципальной собственности, капитальный ремонт, приобретение основных средств, переселение граждан из аварийного жилищного фонда.
На дорожное хозяйство в 2023 году направлено 531,1 млн.рублей: капитальный ремонт и ремонт дорог, строительство дорог, содержание дорог.
Приоритетное внимание уделяется реализации национальных проектов на территории города. На реализацию 5 национальных проектов в 2023 году направлено 506,1 млн. рублей.
В рамках национального проекта «Демография»:
-на финансовую поддержку в виде различных социальных пособий направлено 96,6 млн.рублей;
-на поддержку старшего поколения направлено 53,2 млн.рублей.
Национальный проект «Образование»:
-оснащение муниципальных общеобразовательных организаций государственными символами Российской Федерации направлено 12,9 млн.рублей;
-проведение мероприятий деятельности советников директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественным объединениями в общеобразовательных организациях направлено 3,6 млн.рублей.
Национальный проект «Культура»: создан виртуальный концертный зал в Детской школе искусств на сумму 1,0 млн.рублей
Национальный проект «Безопасные качественные дороги», в 2023 году отремонтированы:
- улица Дачная на сумму 65,9 млн.рублей;
- проспект Карла Маркса на сумму 61,7 млн.рублей;
- улица Мелиховская на сумму 12,1 млн.рублей;
- переулок Дарвина на сумму 11,5 млн.рублей;
- переулок Громова от улицы Маяковского до улицы Дачная на сумму 11,3 млн.рублей;
- улица Баррикадная, улица 20 Партсъезда, улица Театральная на общую сумму 10,2 млн.рублей.
Национальный проект «Жилье и городская среда»:
-осуществляются мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда. В 2023 году на эти цели направлено 130,2 млн.рублей;
-благоустройство общественной территории «Сквер ДК им. Чиха - бульвар Аллейный». В 2023 году направлено 35,9 млн.рублей.
В рамках муниципальной программы «Оказание мер по улучшению жилищных условий отдельным категориям граждан» осуществлялись следующие расходы на:
- переселение граждан из жилищного фонда, признанного непригодным для проживания, аварийным и подлежащим сносу. Переселено 144 семьи, исполнено 286,4 млн.рублей;
- обеспечение жильем детей-сирот, оставшихся без попечительства родителей. Обеспечено жильем 22 человека в соответствии с заключенными договорами купли-продажи на вторичном рынке на 44,7 млн.рублей;
- переселение из ветхого жилищного фонда по программе ГУРШ. Переселено 148 семей, 833,2 млн.рублей;
- выплаты 1 молодой семье в рамках действующей программы обеспечения жильем молодых семей на сумму 2,2 млн.рублей.
Расходы за счет субвенций на исполнение переданных полномочий за 2023 год составили 3 465,2 млн.рублей по 34 направлениям. Затрагивают более 139 тысяч получателей, из них наибольшие суммы:
-по Департаменту образования 1 702,9 млн.рублей, в основном – это субсидии детским садам и школам на обеспечение их деятельности;
-по Департаменту труда 2 260,3 млн.рублей, в основном - это меры социальной поддержки населения.
За счет субсидий областного бюджета и софинансирования местного бюджета по 35 направлениям исполнение составило 2,7 млрд.рублей, из них:
-работы по объектам жилищно-коммунального хозяйства – 1,7 млрд.рублей, из них:
-капитальный ремонт водоводов и водопроводов - 1,2 млрд.рублей;
-строительство канализационного коллектора и канализационной насосной станции КНС «Стрельникова» - 147,9 млн.рублей;
-реконструкция ВНС «Ново-Азовские резервуары» -19,7 млн.рублей;
-возмещение предприятиям жилищно-коммунального хозяйства части платы граждан за коммунальные услуги - 246,7 млн.рублей;
-выплачен аванс на выполнение первого этапа капитального ремонта дороги от ул.Смидовича до ул.Грибоедова, пер.Ермакова, ул.Баранайская – 61,0 млн.рублей;
-завершено строительство дорог к земельным участкам для жилищного строительства семьям, имеющим трех и более детей в районе пер.Щаденко – 66,3 млн.рублей.
-выплачен аванс на ведение работ по реконструкции стадиона «Шахтер» - 129,8 млн.рублей.
Благодаря привлечению остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Шахты с соответствующих казначейских счетов, привлечению бюджетного кредита, полученного из областного бюджета, по итогам 2023 года экономия по расходам на обслуживание муниципального долга составила 4,9 млн.рублей.
Министерством финансов Ростовской области проведена оценка долговой устойчивости муниципальных образований. По результатам оценки в 2023 году «Город Шахты» отнесен к группе заемщиков с высоким уровнем долговой устойчивости.
Остановлюсь на участии города Шахты в проекте Губернатора – «Сделаем вместе».
По итогам конкурсного отбора в 2023 году на территории города Шахты реализовано 10 инициативных проектов на общую сумму 29,4 млн.рублей.
Выполнено устройство многофункциональных спортивных площадок в школах №27, №38.
Выполнено благоустройство территории школы №42.
Выполнен ремонт помещений в здании подросткового клуба «Олимп».
Выполнена установка детской площадки по ул.Административная.
Выполнен капитальный ремонт ступеней и подиума на фасаде здания клуба им.Л.Красина.
Приобретен грузопассажирский автомобиль для ГДКиК.
Приобретены трибуны и звуковое оборудование для стадиона «Артемовец» спортивной школы №1.
Заменены окна на металлопластиковые в ДК им.Ф.Дзержинского, в Детской библиотеке им.Н.К.Крупской.
Инициативные платежи физических и юридических лиц увеличились по сравнению с 2022 годом на 0,4 млн.рублей.
Реализация инициативных проектов продолжается и в 2024 году.
В целях повышения прозрачности и открытости бюджета на сайте «Администрация города Шахты» в разделе «Бюджет для граждан» размещается и постоянно обновляется информация о бюджете города Шахты.
Также на сайте размещается информация для населения о необходимости своевременной уплаты налогов, погашения налоговой задолженности, по применению налогового законодательства, вопросам декларирования доходов. В 2023 году осуществлялась постоянная работа по обновлению и дополнению указанной информации.
В целях обеспечения прозрачности и открытости бюджета в государственной интегрированной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет» размещается соответствующая информация.
Итак, в результате основные характеристики бюджета города Шахты за 2023 год: доходы 9 457,0 млн.рублей, расходы 9 647,1 млн.рублей, дефицит 190,1 млн.рублей.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации источниками финансирования дефицита местного бюджета являются нецелевые остатки средств на счете по учету средств местного бюджета по состоянию на 1 января 2023 года, кредит кредитной организации.
В целях недопущения возникновения кассовых разрывов, обеспечения своевременной оплаты заявляемых расходов муниципальными заказчиками, заказчиками в соответствии с условиями муниципальных контрактов (договоров), с учетом ожидаемой оплаты выполненных работ в течение 2023 года осуществлялось привлечение кредитных средств по фактической потребности.
По состоянию на 1 января 2024 года объем муниципального долга города Шахты составил 478,6 млн.рублей.
Администрацией города Шахты обеспечено проведение постоянного мониторинга поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города.
Обеспечено доведение предельных объемов финансирования по всем прошедшим процесс санкционирования документам.
По отчетам главных распорядителей бюджетных средств просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 1 января 2024 года в бюджете города Шахты отсутствует.
В феврале 2024 года годовой отчет направлен в министерство финансов Ростовской области на рассмотрение. По результатам рассмотрения установлено его соответствие действующему законодательству. Годовой отчет принят министерством финансов без замечаний.
Доклад окончен. Спасибо за внимание.