Доклад и.о. директора Департамента финансов Администрации города Шахты С.А. Васильева на заседании городской Думы города Шахты по проекту решения «Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Шахты за 2023г.»
Уважаемый президиум, уважаемые депутаты, присутствующие!
Публичные слушания по проекту решения об исполнении бюджета за 2023 год состоялись 17 апреля 2024 года. Подробные пояснения по исполнению бюджета представлены в пояснительной записке к проекту, в приложениях. Остановлюсь на основных характеристиках бюджета.
По итогам 2023 года исполнение первоначально утвержденных плановых назначений составило по доходам 108,1 %, прирост к первоначальному плану 2023 года составил 709,2 млн.рублей, расходам 108,2 %.
С учетом значительных сумм субвенций, структура доходов бюджета города Шахты следующая: налоговые и неналоговые доходы 2 107,9 млн.рублей; субвенции на исполнение переданных полномочий 3 467,3 млн.рублей; субсидии 2 513,8 млн.рублей; иные межбюджетные трансферты 1 086,5 млн.рублей; дотации бюджетам городских округов 334,4 млн.рублей.
Структура поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Шахты в 2023 году следующая. Наибольший удельный вес занимают: налог на доходы физических лиц более 49%; налоги на имущество более 23%; доходы от использования имущества более 10%; налоги на совокупный доход более 5%.
Коротко остановлюсь на основных доходных источниках.
Налог на доходы физических лиц. В соответствии с бюджетным законодательством норматив отчислений в бюджет города Шахты в 2023 году 29,9%. Фактическое поступление в 2023 году составило 1 036,4 млн.рублей.
Акцизы на нефтепродукты. Акцизы на нефтепродукты являются источником формирования муниципального дорожного фонда. Фактическое поступление в 2023 году составило 54,3 млн.рублей.
Налоги на совокупный доход – это налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единый сельскохозяйственный налог, налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения. Фактическое поступление в 2023 году 118,7 млн.рублей.
Налоги на имущество - это налог на имущество физических лиц; земельный налог; транспортный налог. Поступают в бюджет города по нормативу 100%. Фактическое поступление в 2023 году 503,4 млн.рублей.
Неналоговые доходы – это аренда муниципальных земельных участков; аренда муниципального имущества; прочие поступления от использования имущества; платежи от МУП; плата за негативное воздействие на окружающую среду; доходы от продажи материальных и нематериальных активов; штрафы, санкции, возмещение ущерба; прочие неналоговые доходы. Фактическое поступление в 2023 году 347,7 млн.рублей.
Исполнение по расходам всего за 2023 год составило 9 647,1 млн.рублей.
Структура расходов бюджета города Шахты по разделам представлена на слайде. Наибольшие суммы по разделам Образование, Социальная политика, Жилищно-коммунальное хозяйство, Национальная экономика.
Основные направления расходов бюджета города Шахты в 2023 году.
На меры социальной поддержки населения отдельных категорий граждан, включая обеспечение жильем в 2023 году направлено 2 355,3 млн.рублей.
На финансовое обеспечение 91 муниципального бюджетного, автономного, казенного учреждения в 2023 году направлено 3 525,6 млн.рублей.
На бюджет «развития» в 2023 году направлено 1 662,0 млн.рублей.
Это расходы, связанные со строительством и реконструкцией объектов муниципальной собственности, капитальным ремонтом, приобретением основных средств, переселением граждан из аварийного жилищного фонда.
На дорожное хозяйство в 2023 году направлено 531,1 млн.рублей.
Это капитальный ремонт и ремонт дорог, строительство дорог, содержание дорог.
Бюджет города Шахты сформирован по программной структуре на основе двадцати утвержденных Администрацией города Шахты муниципальных программ.
Расходы на реализацию муниципальных программ города Шахты в 2023 году составили 9 307,4 млн.рублей, что соответствует 96,5%.
Приоритетное внимание уделяется реализации национальных проектов на территории города. На реализацию 5 национальных проектов в 2023 году направлено 506,1 млн. рублей.
В рамках национального проекта «Демография» исполнено 149,8 млн.рублей.
В рамках национального проекта «Образование» исполнено 16,5 млн.рублей.
В рамках национального проекта «Культура» создан виртуальный концертный зал в Детской школе искусств на сумму 1,0 млн.рублей
В рамках национального проекта «Безопасные качественные дороги» в 2023 году отремонтированы дороги на сумму 172,7 млн.рублей.
В рамках национального проекта «Жилье и городская среда» исполнено 166,1 млн.рублей.
Расходы за счет субвенций на исполнение переданных полномочий за 2023 год составили 3 465,2 млн.рублей, по 34 направлениям. Затрагивают более 139 тысяч получателей.
За счет субсидий областного бюджета и софинансирования местного бюджета по 35 направлениям исполнение составило 2 715,5 млн.рублей, в том числе реализовано 10 инициативных проектов.
Благодаря привлечению остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Шахты с соответствующих казначейских счетов, привлечению бюджетного кредита, полученного из областного бюджета, по итогам 2023 года экономия по расходам на обслуживание муниципального долга составила 4,9 млн.рублей.
Министерством финансов Ростовской области проведена оценка долговой устойчивости муниципальных образований. По результатам оценки в 2023 году «Город Шахты» отнесен к группе заемщиков с высоким уровнем долговой устойчивости.
Основные характеристики бюджета города Шахты за 2023 год: доходы 9 457,0 млн.рублей, расходы 9 647,1 млн.рублей, дефицит 190,1 млн.рублей.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации источниками финансирования дефицита местного бюджета являются нецелевые остатки средств на счете по учету средств местного бюджета по состоянию на 1 января 2023 года, кредит кредитной организации.
В целях недопущения возникновения кассовых разрывов, обеспечения своевременной оплаты заявляемых расходов муниципальными заказчиками, заказчиками в соответствии с условиями муниципальных контрактов (договоров), с учетом ожидаемой оплаты выполненных работ в течение 2023 года осуществлялось привлечение кредитных средств по фактической потребности.
По состоянию на 1 января 2024 года объем муниципального долга города Шахты составил 478,6 млн.рублей
Администрацией города Шахты обеспечено проведение постоянного мониторинга поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет города.
По отчетам главных распорядителей бюджетных средств просроченная кредиторская задолженность по состоянию на 1е января 2024 года в бюджете города Шахты отсутствует.
В феврале 2024 года годовой отчет направлен в министерство финансов Ростовской области на рассмотрение. По результатам рассмотрения установлено его соответствие действующему законодательству.
Годовой отчет принят министерством финансов без замечаний.
Доклад окончен! Спасибо за внимание!
*Доклад сопровождался показом презентационного материала по показателям исполнения местного бюджета за 2023 год по доходам и расходам.