Доклад исполняющего обязанности директора Департамента финансов С.А. Васильева на публичных слушаниях по проекту решения городской Думы города Шахты «О бюджете города Шахты на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» 2 декабря 2024 года
Уважаемые участники публичных слушаний!
Представляю проект бюджета города Шахты на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации проект решения городской Думы города Шахты «О бюджете города Шахты на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» направлен в городскую Думу 14 ноября текущего года.
В целях обеспечения открытости и прозрачности бюджета проект решения 22 ноября 2024 года опубликован в газете «Шахтинские известия», размещен на официальном сайте Администрации города Шахты.
Для населения города Шахты функционирует раздел «Бюджет для граждан» на официальном сайте Администрации города Шахты. В разделе размещается информация о бюджете города Шахты на очередной финансовый год и плановый период, о текущем исполнении бюджета с приложением графических изображений основных показателей местного бюджета, иная информация.
Проект решения о бюджете на 2025-2027 годы сформирован с учетом действующего законодательства Российской Федерации и Ростовской области на основе:
-Областного закона «Об областном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов». В представленном проекте объем безвозмездных поступлений учтен по областному закону об областном бюджете на 2024-2026 годы в действующей редакции на момент формирования бюджета. По итогам принятия областного закона об областном бюджете на 2025-2027 годы во втором чтении объем безвозмездных поступлений может быть уточнен;
-основных направлений бюджетной и налоговой политики городского округа муниципального образования «Город Шахты» на 2025-2027 годы;
-прогноза социально-экономического развития города Шахты на 2025-2027 годы.
Общий объем доходов бюджета города на 2025 год 8 728,5 млн.рублей, на 2026 год 7 411,9 млн.рублей, на 2027 год 2 800,4 млн.рублей.
Структура доходов бюджета города Шахты, с учетом значительных сумм субвенций на исполнение переданных полномочий на 2025 год, следующая: налоговые и неналоговые доходы составляют более 26% от общей суммы доходов; субвенции для исполнения переданных полномочий более 41%; субсидии для софинансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения, более 27%; иные межбюджетные трансферты 0,8 %; дотации более 4%.
Вашему вниманию представлена структура налоговых и неналоговых доходов бюджета города Шахты на 2025 год: налог на доходы физических лиц составляет более 52 %, налоги на имущество более 24 %, доходы от использования муниципального имущества более 9%, налоги на совокупный доход более 9%.
Аналогичная структура налоговых и неналоговых доходов сохраняется на 2026-2027 годы.
Налог на доходы физических лиц. В соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и Ростовской области норматив отчислений в бюджет города Шахты на 2025 год 29,3%. На 2025 год запланировано поступление налога в сумме 1 216,0 млн.рублей, на 2026 год запланировано 1 312,2 млн.рублей, на 2027 год запланировано 1 410,6 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов 52,7%. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.
Акцизы на нефтепродукты являются источником формирования муниципального дорожного фонда. Оценка налогового потенциала по акцизам учтена по данным главного администратора доходов - Управление Федеральной налоговой службы по Ростовской области. На 2025 год запланировано поступление в сумме 58,7 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов 2,5 %.
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения. На 2025 год запланировано поступление 123,5 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов 5,3 %. Норматив отчислений в бюджет города Шахты в соответствии с Областным законом от 26.12.2016 №834-ЗС «О межбюджетных отношениях органов государственной власти и органов местного самоуправления в Ростовской области» 12 %. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.
Единый сельскохозяйственный налог. На 2025 год запланировано поступление 4,2 млн.рублей. Норматив отчислений в бюджет города Шахты в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации 100%. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения. На 2025 год запланировано поступление 55,5 млн.рублей. Норматив отчислений в бюджет города Шахты в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации 100%. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.
Налог на имущество физических лиц. Местный налог, поступает в бюджет города по нормативу 100%. В бюджете запланировано поступление налога, исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставок, действующих на территории города, на каждый год в сумме 65,4 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов бюджета 2,8%. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.
Администрацией города Шахты ведется постоянная системная работа по оповещению населения города о необходимости своевременно и в полном объеме уплаты имущественных налогов.
Транспортный налог. Поступает в бюджет города по нормативу 100%. На 2025-2027 год запланировано поступление в сумме 160,3 млн.рублей на каждый год. Удельный вес в общем объеме собственных доходов бюджета 6,9%. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.
Земельный налог. Местный налог, поступает в бюджет города по нормативу 100%. На 2025 год запланировано поступление в сумме 346,0 млн.рублей, в том числе: 75,4 млн.рублей уплата налога физическими лицами, 270,6 млн.рублей уплата налога организациями. Удельный вес в общем объеме собственных доходов бюджета 15%. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.
Государственная пошлина. На 2025 год запланировано поступление 43,7 млн.рублей, из них, поступление государственной пошлины за совершение действий через МФЦ 12,3 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов бюджета 1,9%. Главные администраторы доходов: Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области; Администрация города Шахты; Управление МВД Российской Федерации по городу Шахты; Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Ростовской области.
Доходы от использования муниципального имущества - арендная плата за земельные участки, арендная плата за муниципальное имущество, прочие доходы от использования муниципального имущества (плата по соглашениям об установлении сервитута, плата за найм, плата за установку рекламных конструкций, плата за размещение нестационарных торговых объектов). На 2025 год запланировано поступление 228,2 млн.рублей.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду. Норматив отчислений в местный бюджет 100%. На 2025 год запланировано поступление 1,3 млн.рублей. Главный администратор доходов Черноморо - Азовское морское управление Федеральной службы по надзору в сфере природопользования.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба. На 2025 год запланировано поступление 5,3 млн.рублей. Главными администраторами доходов являются органы государственной власти Российской Федерации и Ростовской области, органы местного самоуправления города Шахты.
Вам представлены все доходные источники.
Расходы бюджета города Шахты на 2025 год планируются в сумме 8 728,0 млн.рублей, на 2026 год 7 411,0 млн.рублей, на 2027 год 2 800,0 млн.рублей.
Расходы в разрезе источников представлены на слайде: в 2025 году доля «собственных» расходов составляет 31%.
Плановый период 2026-2027 годов представлен на слайде.
Отмечу, что расходы на 2027 год пока предусмотрены без учета безвозмездных поступлений, уточнение расходов на 2027 год, а также на 2025 – 2026 гг. может быть осуществлено после принятия Областного закона об областном бюджете на 2025 - 2027 гг. во II чтении.
Коротко о расходах.
Общие подходы.
Первоочередные расходы – это заработная плата с начислениями, коммунальные услуги, услуги связи, котельное и печное топливо, горюче-смазочные материалы, питание, уплата налогов и сборов, государственная пенсия за выслугу лет, обслуживание муниципального долга планируются в объеме необходимой потребности.
Услуги по организации питания в муниципальных дошкольных общеобразовательных учреждениях учитываются с учетом индекса роста потребительских цен.
Расходы на обслуживание муниципального долга планируются с учетом заключенных договоров и планируемых заимствований начиная с 2024 года.
Прочие расходы текущего характера в том числе благоустройство, услуги физической охраны учреждений образования, культуры, услуги охраны казенных учреждений, противопожарные мероприятия, оказание услуг по медицинскому сопровождению пациентов для прохождения процедуры гемодиализа от места жительства их до места проведения гемодиализа и обратно, приобретение программного обеспечения, аренда помещений и т.д. в данном проекте в настоящее время не предусматриваются.
Нами ведется работа с Правительством Ростовской области по увеличению суммы дотации городу Шахты для покрытия нашей потребности.
Софинансирование местного бюджета субсидиям областного бюджета на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов предусматривается в соответствии с суммами, утвержденными на 2025-2026 годы в бюджете города Шахты на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов.
Структура расходов по разделам.
Наибольшие суммы расходов отражены по разделам Образование, Социальная политика, Жилищно-коммунальное хозяйство.
Приоритетами бюджетной политики в первую очередь является обеспечение расходов социальной сферы. Расходы на социально-культурную сферу в бюджете на 2025 год предусматриваются в сумме более 6 млрд. рублей и составляют 70 процентов общей суммы расходов.
Основные направления расходов бюджета города Шахты в 2025 году.
На меры социальной поддержки населения отдельных категорий граждан, включая обеспечение жильем в 2025 году планируется 1 915,0 млн.рублей.
На финансовое обеспечение муниципальных бюджетных, автономных, казенных учреждений в 2025 году - 3 865,0 млн.рублей.
По нормативу, утвержденному (в соответствии с Постановлением Правительства Ростовской области) на 2025 год в размере 23,94%, расходы на содержание органов местного самоуправления на 2025 год расчетно составляют более 588,0 млн.рублей.
При этом в проекте такие расходы на 2025 год предусматриваются в размере 419 млн.рублей, то есть на 170,0 млн.рублей ниже установленного уровня.
Начиная с 2025 года утверждена новая система управления муниципальными программами города Шахты, предусматривающая радикальную трансформацию инструмента муниципальных программ, пересмотр подходов к их разработке и реализации, изменение их формата таким образом, чтобы они стали компактными, но более информативными, хорошо структурированными, доступными и понятными для всех людей.
Полностью изменена структура муниципальных программ посредством четкого разграничения расходов на проектную деятельность, направленную на конкретный уникальный результат (муниципальные проекты) и процессную деятельность, направленную на решение текущих задач социально-экономического развития (в рамках комплексов процессных мероприятий).
Бюджет города Шахты сформирован по программной структуре на основе семнадцати утвержденных Администрацией города Шахты муниципальных программ.
Расходы на реализацию муниципальных программ города Шахты в проекте бюджета города Шахты на 2025 год отражены в сумме 8 506,0 млн.рублей, что соответствует более 97%.
Муниципальный дорожный фонд.
Главный распорядитель бюджетных средств - Администрация города Шахты.
Расходы муниципального дорожного фонда планируются и утверждаются в пределах доходов, являющихся источниками формирования муниципального дорожного фонда. Основными источниками формирования доходов являются: акцизы на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла, а также транспортный налог организаций и физических лиц с учетом поступлений в местный бюджет по нормативу 100 процентов. Расходы муниципального дорожного фонда в проекте на 2025 год составят 467,0 млн.рублей.
Город Шахты с 2019 года участвует в региональном проекте «Дорожная сеть», который проходит в рамках национального проекта «Безопасные качественные дороги».
С 2025 года город примет участие в региональном проекте «Региональная и местная дорожная сеть» в рамках национального проекта «Инфраструктура для жизни». На эти цели планируются расходы в сумме более 172 млн.рублей за счет средств областного и местного бюджета.
Будут отремонтированы дороги по ул.Садовая (пр.Победа Революции-пер.Сквозной), по ул.Красинская.
Муниципальная программа города Шахты «Развитие культуры».
Главный распорядитель бюджетных средств - Департамент культуры г.Шахты.
Расходы на 2025 год предусматриваются в сумме 379,0 млн.рублей.
С целью обеспечения софинансирования и привлечения средств областного бюджета в бюджете города Шахты на 2025 год предусмотрены расходы за счет средств местного бюджета на капитальный ремонт мемориального комплекса «Жертвам фашизма» в сумме 26,9 млн.рублей.
Муниципальная программа города Шахты «Развитие муниципальной системы образования».
Главный распорядитель бюджетных средств - Департамент образования г.Шахты и Администрация города Шахты.
Расходы на 2025 год составят более 3 300,0 млн.рублей.
С целью обеспечения софинансирования и привлечения средств областного бюджета в проекте решения предусмотрены средства на капитальный ремонт пищеблоков в лицее №3 и в школе №20.
Муниципальная программа города Шахты «Развитие физической культуры и спорта».
Главный распорядитель бюджетных средств - Департамент по физическому развитию и спорту города Шахты.
Расходы более 160,0 млн.рублей.
В 2025 году с целью реализации инициативного проекта, победителя областного конкурсного отбора, запланированы расходы в сумме 3,2 млн.рублей на приобретение спортивного оборудования для отделения тхэквондо спортивной школы №1.
Муниципальная программа города Шахты «Оказание мер по улучшению жилищных условий отдельным категориям граждан».
Главный распорядитель бюджетных средств - Администрация города Шахты.
За счет субсидий областного бюджета, средств ГУРШа, «собственных» средств в проекте бюджета предусмотрено улучшение жилищных условий отдельным категориям граждан. Это расходы на:
-переселение граждан из ветхого жилья 567,0 млн.рублей;
-обеспечение жильем детей-сирот 103,0 млн.рублей;
-обеспечение жильем молодой семьи 3,0 млн.рублей;
-переселение семей из аварийного фонда 248,0 млн.рублей.
Субсидии областного бюджета и софинансирование местного бюджета включены в проект на 2025 год по 22 направлениям в общей сумме более 2 500,0 млн.рублей, в их числе:
-капитальный ремонт водовода «3ШДВ – 4ШДВ» - 596,0 млн.рублей;
-завершение строительно-монтажных работ КНС №1 по ул.Достоевского – 17,0 млн.рублей;
-капитальный ремонт школы №12 - 252,0 млн.рублей;
-капитальный ремонт гимназии Пушкина - 243,0 млн.рублей;
-возмещение предприятиям жилищно-коммунального хозяйства части платы граждан за коммунальные услуги – 122,0 млн.рублей.
По переданным полномочиям Российской Федерации и Ростовской области в проекте бюджета на 2025 год предусмотрены расходы в сумме 3 593,0 млн. рублей, в их числе:
-ДТСР города Шахты 1 481,0 млн.рублей (в основном это социальная поддержка населения);
-Департамент образования города Шахты 1 977,0 млн.рублей (в основном это заработная плата, учебные пособия для детских садов и школ);
-также предусмотрены расходы на содержание Отдела ЗАГС 12,0 млн.рублей.
Итак, в результате основные характеристики представленного проекта бюджета города Шахты, следующие: на 2025 год доходы 8 728,5 млн.рублей, расходы 8 728,5 млн.рублей, дефицит 0 млн.рублей; на 2026 год доходы и расходы 7 411,9 млн.рублей соответственно, дефицит 0 млн.рублей; на 2027 год доходы и расходы 2 800,4 млн.рублей соответственно, дефицит 0 млн.рублей.
Напомню, министерством финансов Ростовской области и Администрацией города Шахты заключено Соглашение о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов города Шахты. В соответствии с Соглашением проект решения о местном бюджете на 2025-2027 годы направлен 28 октября 2024 года на согласование в министерство финансов Ростовской области. 13 ноября 2024 года получено заключение.
Параметры бюджета города Шахты на 2025 – 2027 годы будут уточнены, в том числе с учетом второго чтения проекта областного закона «Об областном бюджете на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов», необходимости обеспечения требуемого уровня софинансирования местного бюджета. Также могут быть пересмотрены параметры верхнего предела муниципального внутреннего долга, в том числе с учетом итогов исполнения бюджета за 2024 год.
Доклад окончен. Спасибо за внимание.