Доклад и.о. директора Департамента финансов г.Шахты Васильев С.А. на заседании городской Думы города Шахты по проекту решения городской Думы города Шахты «О бюджете города Шахты на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» 17 декабря 2024 года
Уважаемый президиум, уважаемые депутаты, присутствующие!
Представляю проект бюджета города Шахты на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов.
Публичные слушания по проекту решения состоялись 2 декабря 2024 года.
Подробные пояснения по параметрам проекта бюджета представлены в пояснительной записке к проекту, в приложениях.
Также подробно я докладывал на Комитетах по бюджету.
Параметры «собственных» доходов по сравнению с ранее представленными на публичных слушаниях, Комитетах по бюджету уточнены в соответствии с заключением министерства финансов Ростовской области о наличии на 2025 год резерва по упрощенной системе налогообложения, в сумме 13,1 млн.рублей, и поступившим 13.12.2024 письмом главного администратора доходов бюджета Межрайонной ИФНС России №12 по Ростовской области о возможности увеличения плановых назначений на 2025 год по упрощенной системе налогообложения на 13,1 млн.рублей.
В связи с этим увеличены доходы и расходы на 2025 год на 13,1 млн.рублей. Эти средства направлены: 12 351,4 тыс.рублей на услуги физической охраны учреждений образования, культуры, услуги охраны казенных учреждений; 199,5 тыс.рублей на проведение оценки рыночной стоимости права пользования земельными участками для возможности в дальнейшем продажи земельных участков или сдачи их в аренду с целью получения дополнительных доходов в местный бюджет; 549,1 тыс.рублей - для обеспечения сбалансированности бюджета увеличивается резервный фонд Администрации города Шахты.
С учетом этого общий объем доходов бюджета города на 2025 год 8 741,6 млн.рублей, в том числе: безвозмездные поступления 6 419,1 млн.рублей налоговые и неналоговые доходы 2 322,5 млн.рублей. Объем доходов на 2026 год - 7 411,9 млн.рублей, на 2027 год - 2 800,4 млн.рублей.
Структура доходов бюджета города Шахты, с учетом значительных сумм субвенций на исполнение переданных полномочий на 2025 год, следующая: налоговые и неналоговые доходы составляют более 26% от общей суммы доходов; субвенции на исполнение переданных полномочий 3 593,8 млн.рублей или 41,2%; субсидии для софинансирования расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения, составляют 27,3%; иные межбюджетные трансферты 74,9 млн.рублей; дотации 368,4 млн.рублей.
Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета города Шахты на 2025 год представлена на слайде. В общем объеме налоговых и неналоговых доходов основными доходными источниками для нас остаются: налог на доходы физических лиц составляет 52,7 % или 1 216,0 млн.рублей; налоги на имущество 24,8 % или 571,8 млн.рублей); доходы от использования имущества 9,9%; налоги на совокупный доход 7,9%; государственная пошлина 1,9%; другие 2,8%
Аналогичная структура налоговых и неналоговых доходов сохраняется на 2026-2027 годы.
Налог на доходы физических лиц. В соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и Ростовской области норматив отчислений в бюджет города Шахты на 2025 год 29,3%. На 2025 год запланировано поступление налога в сумме 1 216,0 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов 52,7%. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.
Акцизы на нефтепродукты являются источником формирования муниципального дорожного фонда. Оценка налогового потенциала по акцизам учтена по данным главного администратора доходов - Управления Федеральной налоговой службы по Ростовской области. На 2025 год запланировано поступление доходов в сумме 58,7 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов 2,5 %.
Упрощенная система налогообложения. На 2025 год запланировано поступление123,5 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов 5,3 %. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.
Единый сельскохозяйственный налог. На 2025 год запланировано поступление 4,2 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов 0,2%. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения. На 2025 год запланировано поступление 55,5 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов 2,4%. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.
Налог на имущество физических лиц. Местный налог, поступает в бюджет города по норматив 100%. В бюджете запланировано поступление налога, исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставок, действующих на территории города на каждый год в сумме 65,4 млн.рублей. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области. Удельный вес в общем объеме собственных доходов бюджета 2,8%.
Транспортный налог. Поступает в бюджет города по нормативу 100%. На 2025-2027 год запланировано поступление в сумме 160,3 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов бюджета 6,9%. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.
Земельный налог. На 2025 годы запланировано поступление в сумме 346,0 млн.рублей, в том числе: 75,4 млн.рублей уплата налога физическими лицами, 270,6 млн.рублей организациями. Удельный вес в общем объеме собственных доходов бюджета15%. Главный администратор доходов Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области.
Государственная пошлина. На 2025 год запланировано поступление 43,7 млн.рублей, из них, поступление государственной пошлины за совершение действий через МФЦ -12,3 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов бюджета 1,9%. Главные администраторы доходов: Межрайонная ИФНС России №12 по Ростовской области, Администрация города Шахты, Управление МВД Российской Федерации по городу Шахты, Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Ростовской области.
Доходы от использования муниципального имущества это - арендная плата за земельные участки, арендная плата за муниципальное имущество, прочие доходы от использования муниципального имущества. На 2025 год запланировано поступление 228,2 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов бюджета 9,9%. Администраторы доходов: Комитет по управлению имуществом Администрации г.Шахты, МКУ «Департамент городского хозяйства» г.Шахты, Департамент экономики и потребительского рынка, департамент архитектуры градостроительства и территориального развития.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду. На 2025 год запланировано поступление 1,3 млн.рублей. Главный администратор доходов Черноморо - Азовское морское управление Федеральной службы по надзору в сфере природопользования.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба. На 2025 год запланировано поступление 5,3 млн.рублей. Удельный вес в общем объеме собственных доходов бюджета 0,2%. Главными администраторами доходов являются органы государственной власти Российской Федерации и Ростовской области, органы местного самоуправления города Шахты.
Вам представлены все доходные источники.
Расходы бюджета города Шахты всего на 2025 год планируются в сумме 8 741,6 млн.рублей.
Расходы в разрезе источников представлены на слайде: доля «собственных» расходов составляет 31%.
При этом рост «собственных» расходов на 2025 год составляет 105,2%.
Плановый период 2026-2027 годов представлен на слайде.
Далее остановлюсь на расходах 2025 года.
Структура расходов бюджета города Шахты по разделам.
Наибольшие суммы расходов отражены по разделам Образование 3 352,1 млн.рублей, Социальная политика 2 306,7 млн.рублей, Жилищно-коммунальное хозяйство 1 402,1 млн.рублей.
Приоритетами бюджетной политики в первую очередь является обеспечение расходов в социальной сфере. Расходы на социально-культурную сферу в бюджете на 2025 год составляют 6 087,4 млн.рублей или 70 процентов от общей суммы расходов.
Основные направления расходов бюджета города Шахты в 2025 году следующие.
На меры социальной поддержки населения отдельных категорий граждан, включая обеспечение жильем в 2025 году планируется направить 1 915,2 млн.рублей.
На финансовое обеспечение муниципальных бюджетных, автономных, казенных учреждений в 2025 году планируется направить 3 878,6 млн.рублей.
По нормативу, утвержденному (в соответствии с Постановлением Правительства РО от 28.12.2023г. №985) на 2025 год в размере 23,94%, расходы на содержание органов местного самоуправления на 2025 год расчетно составляют 591,6 млн.рублей.
При этом в проекте на 2025 год составляют 420,1 млн.рублей, то есть на 171,5 млн.рублей меньше от установленного уровня.
Начиная с 2025 года утверждена новая система управления муниципальными программами города Шахты, предусматривающая радикальную трансформацию инструмента муниципальных программ, пересмотр подходов к их разработке и реализации, изменение их формата таким образом, чтобы они стали компактными, но более информативными, хорошо структурированными, доступными и понятными.
Полностью изменена структура муниципальных программ посредством четкого разграничения расходов на проектную деятельность, направленную на конкретный уникальный результат (муниципальные проекты) и процессную деятельность, направленную на решение текущих задач социально-экономического развития (в рамках комплексов процессных мероприятий).
Бюджет города Шахты сформирован по программной структуре на основе семнадцати утвержденных Администрацией города Шахты муниципальных программ.
Расходы на реализацию муниципальных программ города Шахты в проекте бюджета города Шахты на 2025 год отражены в сумме 8 522,1 млн.рублей, что соответствует 97,5%.
Муниципальный дорожный фонд.
Главный распорядитель бюджетных средств - Администрация города Шахты.
Расходы муниципального дорожного фонда планируются и утверждаются в пределах доходов, являющихся источниками формирования муниципального дорожного фонда. Основными источниками формирования доходов являются: акцизы на бензин, дизельное топливо, моторные масла, а также транспортный налог организаций и физических лиц с учетом поступлений в местный бюджет по нормативу 100 процентов. Расходы муниципального дорожного фонда в проекте на 2025 год составят 467,9 млн.рублей, на 2026 год – 674,5 млн.рублей, на 2027 год – 245,4 млн.рублей.
Город Шахты с 2019 года участвует в региональном проекте «Дорожная сеть», который проходит в рамках национального проекта «Безопасные качественные дороги».
С 2025 года город примет участие в региональном проекте «Региональная и местная дорожная сеть» в рамках национального проекта «Инфраструктура для жизни». На эти цели планируются расходы в сумме более 172 млн.рублей за счет средств областного и местного бюджета.
Будут отремонтированы дороги:
-по ул.Садовая (пр.Победа Революции-пер.Сквозной);
-ул.Красинская.
Кроме того, в рамках муниципального дорожного фонда будет отремонтирована дорога по пер. Доронина и дорога от шахты им.Красина до пер. Доронина.
Муниципальная программа города Шахты «Развитие культуры».
Главный распорядитель бюджетных средств – Департамент культуры г.Шахты.
Расходы на 2025 год предусматриваются в сумме 380,9 млн.рублей.
С целью обеспечения софинансирования и привлечения средств областного бюджета в бюджете города Шахты на 2025 год предусмотрены за счет средств местного бюджета расходы на капитальный ремонт мемориального комплекса «Жертвам фашизма» в сумме 26,9 млн.рублей.
Муниципальная программа города Шахты «Развитие муниципальной системы образования».
Главный распорядитель бюджетных средств - Департамент образования г. Шахты и Администрация города Шахты.
Расходы на 2025 год предусматриваются в сумме 3 332,4 млн.рублей,
Планируются расходы на финансовое обеспечение муниципального задания 34-х детских садов, 40 школ, Станции юных техников и Городского дома детского творчества.
С целью привлечения средств областного бюджета на 2025 год предусмотрено софинансирование местного бюджета на капитальный ремонт пищеблоков в лицее №3 и в школе №20 – 1,7 млн.рублей.
Муниципальная программа города Шахты «Развитие физической культуры и спорта».
Главный распорядитель бюджетных средств - Департамент по физическому развитию и спорту города Шахты.
Расходы на 2025 год предусматриваются в сумме 160,5 млн.рублей.
В 2025 году с целью реализации инициативного проекта, победителя областного конкурсного отбора, запланированы расходы в сумме 3,2 млн.рублей на приобретение спортивного оборудования для отделения тхэквондо спортивной школы №1.
Муниципальная программа города Шахты «Оказание мер по улучшению жилищных условий отдельным категориям граждан».
Главный распорядитель бюджетных средств - Администрация города Шахты.
За счет субсидий областного бюджета, средств ГУРШа, и «собственных» средств бюджета в проекте бюджета предусмотрено улучшение жилищных условий отдельным категориям граждан. Это расходы на:
-переселение граждан из ветхого жилья в рамках ГУРШа 567,5 млн.рублей;
-обеспечение жильем детей-сирот 103,1 млн.рублей;
-обеспечение жильем молодой семьи 3,4 млн.рублей;
-переселение семей, проживающих в фонде, признанном аварийным, 248,8 млн.рублей.
В проект включены субсидии областного бюджета и софинансирование местного бюджета по 22 направлениям в общей сумме 2 592,4 млн.рублей, в том числе:
-капитальный ремонт водовода «3ШДВ – 4ШДВ» - 596,9 млн.рублей;
-завершение строительно-монтажных работ КНС №1 по ул.Достоевского – 17,9 млн.рублей;
-капитальный ремонт школы №12 - 252,8 млн.рублей;
-капитальный ремонт гимназии Пушкина - 243,0 млн.рублей;
-возмещение предприятиям жилищно-коммунального хозяйства части платы граждан за коммунальные услуги – 122,5 млн.рублей.
В проекте бюджета на 2025 год по переданным полномочиям Российской Федерации и Ростовской области предусмотрены расходы в сумме 3 593,8 млн.рублей, в том числе:
-ДТСР города Шахты 1 481,7 млн.рублей (в основном это социальная поддержка населения);
-Департамент образования города Шахты 1 977,2 млн.рублей (в основном это заработная плата, учебные пособия для детских садов и школ);
-содержание Отдела записи актов гражданского состояния города Шахты 12,0 млн.рублей.
Итак, в результате основные характеристики представленного проекта бюджета города Шахты на 2025 год: доходы 8 741,6 млн.рублей, расходы 8 741,6 млн.рублей, дефицит 0 млн.рублей.
На 2026 год: доходы 7 411,9 млн.рублей, расходы 7 411,9 млн.рублей, дефицит 0 млн.рублей.
На 2027 год: доходы 2 800,4 млн.рублей, расходы 2 800,4 млн.рублей, дефицит 0 млн.рублей.
Спасибо за внимание!