Доклад исполняющего обязанности директора Департамента экономики и финансов г.Шахты М.С. Кокалевской на публичных слушаниях по проекту решения городской Думы города Шахты «О бюджете города Шахты на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» 2 декабря 2025 года
Уважаемая Людмила Владимировна,
уважаемая Галина Владимировна,
уважаемый Максим Александрович,
уважаемые участники публичных слушаний!
Представляем Вам проект бюджета города Шахты на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов.
Проект бюджета сформирован в условиях действующего законодательства и представлен в городскую Думу и Контрольно-счетную палату города Шахты с соблюдением требований по процедуре, составу документов и материалов.
В целях обеспечения публичности и открытости бюджетных данных проект бюджета опубликован в газете «Шахтинские известия», размещен на официальном сайте Администрации города Шахты. Для населения города информация о бюджете регулярно публикуется на официальном сайте в разделе «Бюджет для граждан», где в понятной форме представлены параметры бюджета, доходные источники и основные направления расходов.
Проект решения о бюджете на 2026-2028 годы сформирован на основе проекта Областного закона «Об областном бюджете на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» в 1 чтении, основных направлений бюджетной и налоговой политики города Шахты на 2026-2028 годы, прогноза социально-экономического развития города Шахты на 2026-2028 годы.
Приоритетом бюджетной политики в нынешних неблагоприятных внешних условиях остается обеспечение социально-экономического развития города, исполнение всех социальных гарантий, сохранение финансовой стабильности и сбалансированности бюджета.
Параметры бюджета города по доходам и расходам подтверждены расчетами, сформированными на основе соответствующих методик, с учетом соблюдения ограничений, установленных бюджетным законодательством.
Общий объем доходов бюджета на 2026 год предлагается в объеме
9 903,4 млн.рублей, из них налоговые и неналоговые доходы составляют
3 148,2 млн.рублей, безвозмездные поступления - 6 755,2 млн.рублей.
Объем доходов в 2027 году запланирован в сумме 9 424,1 млн.рублей, в 2028 году в сумме 9 646,6 млн.рублей.
Структура доходов бюджета города Шахты на 2026 год представлена следующим образом: налоговые и неналоговые доходы составляют 31,8% от общей суммы доходов; субвенции запланированы в сумме 4 259,7 млн.рублей, что равно 43% от общего объема доходов; субсидии предусмотрены в размере
1 871,5 млн.рублей, или 18,9%; дотации составят 540,8 млн.рублей или 5,5%; иные межбюджетные трансферты 83,2 млн.рублей или 0,8 %.
Основным источником налоговых и неналоговых доходов по-прежнему остается налог на доходы физических лиц, удельный вес которого в 2026 году оценивается в 62% в общей структуре налоговых и неналоговых доходов или 1 950,7 млн.рублей; налоги на имущество составляют 614,7 млн.рублей; доходы от использования имущества 203,0 млн.рублей; налоги на совокупный доход
199,6 млн.рублей; государственная пошлина 108,3 млн.рублей; другие доходные источники занимают 71,9 млн.рублей.
Аналогичная структура налоговых и неналоговых доходов сохраняется на 2027 и 2028 годы.
Как я уже говорила выше лидером среди налоговых и неналоговых доходов является налог на доходы физических лиц. Согласно действующему законодательству, норматив отчислений в бюджет города Шахты на 2026 год составит 37,93%.
Следует подчеркнуть важное изменение, вступающее в силу с 1 января 2026 года. По инициативе губернатора Юрия Борисовича Слюсаря, направленной на укрепление финансовой самостоятельности городов и районов, единый норматив отчислений в бюджеты городских округов Ростовской области увеличен на 5% (с прежних 10% до текущих 15%), что дополнительно принесет бюджету поступления в сумме 257,1 млн.рублей.
В целом, объем поступлений по налогу на доходы физических лиц на 2026 год прогнозируется в сумме 1 950,7 млн.рублей, с ростом к плановым назначениям текущего года на 44,1%. На 2027 год запланировано 2 179,6 млн.рублей, на 2028 год 2 375,9 млн.рублей.
Следующий доходный источник - акцизы на нефтепродукты, являющийся источником формирования муниципального дорожного фонда. Оценка налогового потенциала по акцизам учтена по данным главного администратора доходов Управления Федеральной налоговой службы по Ростовской области. На 2026 год запланировано поступление доходов в сумме 63,0 млн.рублей, на 2027 год запланировано 87,0 млн.рублей, на 2028 год - 90,8 млн.рублей.
С 1 января 2025 года на территории города Шахты введен туристический налог.
Этот налог должны платить организации и индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги по предоставлению мест для временного проживания в средствах размещения (гостиницы, хостелы и т. д.). Налог поступает в бюджет города Шахты по нормативу 100,0%. На 2026 год запланировано поступление налога в сумме 1,4 млн.рублей, на 2027 год запланировано налога 1,4 млн.рублей, на 2028 год 1,5 млн.рублей.
Налоги на совокупный доход занимают четвертое место в общем объеме налоговых и неналоговых доходов и составляют 199,6 млн.рублей. В их состав входят налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, единый сельскохозяйственный налог и налог, взимаемый в связи с применением патентной системой налогообложения.
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, зачисляется в бюджет города по нормативу 12%. На 2026 год запланировано поступление в объеме 142,0 млн.рублей, на 2027 год -
147,7 млн.рублей, на 2028 год - 153,6 млн.рублей.
Изменения в налоговом законодательстве, вступающие в силу с нового года, затронули правила начисления налога для субъектов малого предпринимательства, применяющих упрощенную систему налогообложения.
Согласно новым правилам, регионы утратят полномочия устанавливать собственные пониженные ставки налога в размере 10% (вместо стандартных 15%) с разницы «доходы минус расходы». Решение о возможности предоставления пониженных ставок теперь принимает Правительство Российской Федерации. Регион сможет применять льготы только для тех видов деятельности и форм бизнеса, которые попадут под установленные Правительством Российской Федерации критерии.
По предложению регионального бизнес-сообщества область присоединилась к федеральному эксперименту по введению специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения. Этот режим облегчит жизнь предпринимателям с числом сотрудников до пяти человек, освобождая их от уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды и снимая обязанность подавать отчёты. Предпринимателю достаточно платить фиксированную ставку с оборота 8%, а остальные процедуры выполняются автоматически.
Единый сельскохозяйственный налог на 2026 год запланирован в сумме 5,1 млн.рублей, на 2027 год - 5,3 млн.рублей, на 2028 год - 5,6 млн.рублей. Расчет произведен по налоговой базе отчета 5-ЕСХН, с учетом индекса потребительских цен и средней репрезентативной ставки. Норматив отчислений в бюджет города Шахты в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации 100%.
Ожидаемый объём поступлений налога от патентной системы налогообложения распределён следующим образом: на 2026 год — 52,4 млн рублей, на 2027 год — 55,9 млн рублей, на 2028 год — 59,5 млн рублей.
Нововведения, предусмотренные в областном законе о региональных налогах, касающиеся патентной системы налогообложения, затрагивают территориальное деление Ростовской области на зоны действия патентов. Первая зона включает Ростов-на-Дону. Вторая зона объединяет крупные городские округа: Азов, Батайск, Волгодонск, Каменск-Шахтинский, Новочеркасск, Таганрог, Шахты и Аксайский район. Третья зона охватывает оставшиеся муниципальные образования.
Это разделение заменяет ранее действовавшую двухзонную структуру, включающую город Ростов-на-Дону и прочие территории.
Дополнительно увеличены потенциальные годовые доходы индивидуальных предпринимателей по ряду направлений предпринимательской деятельности.
Стоит отметить, что стоимость патентов в Ростовской области оставалась неизменной с 2015 года, что существенно отстало от реальных экономических условий.
На втором месте по значимости для доходной части бюджета являются имущественные налоги. Это налог на имущество физических лиц, земельный налог и транспортный налог.
Налог на имущество физических лиц - местный налог, который в полном объеме поступает в бюджет города. В бюджете запланировано поступление налога, исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, ставок, действующих на территории города, на 2026 – 2028 годы в сумме 74,8 млн.рублей.
Транспортный налог – это налог, также как и акцизы формирующий дорожный фонд и имеющий целевое назначение. На 2026-2028 годы запланировано поступление транспортного налога в сумме 184,4 млн.рублей,
Земельный налог на 2026 год запланирован в объеме 355,3 млн.рублей. Расчет подготовлен по данным Комитета по управлению имуществом г.Шахты по кадастровой стоимости земельных участков, направленной в Министерство финансов Ростовской области, по ставкам, утвержденным решением городской Думы города Шахты от 08.11.2005 года №111.
В бюджете города на 2026 год предусмотрен прогнозируемый объем поступлений государственной пошлины в размере 108,3 млн.рублей, из них поступление государственной пошлины за совершение действий через МФЦ 24 млн.рублей. Прогнозируемое увеличение объемов государственной пошлины обусловлено ростом размера самой пошлины, зафиксированном с сентября 2024 года.
Третьими по объему поступлений доходными источниками являются доходы от использования муниципального имущества - арендная плата за земельные участки, арендная плата за муниципальное имущество, прочие доходы от использования муниципального имущества. На 2026 год запланировано поступление
203,0 млн.рублей, на 2027 год - 202,7 млн.рублей, на 2028 год - 209,7 млн.рублей.
В бюджете на 2026 год учтено погашение недоимки прошлых лет по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, в сумме 6,2 млн.рублей, по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки в муниципальной собственности, в сумме 0,6 млн.рублей.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду запланирована в объеме 1,4 млн.рублей в 2026 и 2027 годах и 1,5 млн.рублей в 2028 году. Будет также сохранено 100 процентов платы за негативное воздействие на окружающую среду в местных бюджетах. Несмотря на изменения в Бюджетном кодексе Российской Федерации, которые переводят эти доходы в регион, Ростовская область сохранит действующий порядок в поддержку муниципалитетов.
В бюджете города Шахты запланировано поступление штрафов по Кодексу об административных правонарушениях, наложенных мировыми судьями и КДН, в размере 50,0% в местный бюджет; за нарушение муниципальных правовых актов 100,0% в местный бюджет; за причинение вреда муниципальному имуществу 100,0% в местный бюджет. На 2026 год запланировано поступление 5,1 млн.рублей, на 2027 и 2028 годы по 5,0 млн.рублей.
Все полученные доходы в бюджет города Шахты направляются на соответствующие расходы бюджета города.
Общий объем расходов на 2026 год запланирован в размере 9 903,4 млн.рублей. Доля «собственных» расходов составит 37% или 3 689,0 млн.рублей, с приростом к показателям 2025 года на 137,1%. Из них:
1 419,2 млн.рублей – это заработная плата с нормативными начислениями на неё;
571 млн.рублей – оплата коммунальных услуг;
268,2 млн.рублей – уплата земельного налога, поступающего в местный бюджет, и налога на имущество муниципальными учреждениями, поступающего в областной бюджет;
274 млн.рублей – обязательное софинансирование субсидиям областного бюджета.
Бюджет характеризуется социальной направленностью.
Прогнозируемый уровень инфляции, учтенный при формировании проекта в 2026-2028 годах, составляет 104,0% ежегодно.
Расходы сформированы на основе подходов, учтенных в соглашении с министерством финансов Ростовской области. Исходными данными для расчета приняты бюджетные ассигнования, принятые решением городской Думы города Шахты от 28.10.2025 №13 «О внесении изменений в решение городской Думы города Шахты «О бюджете города Шахты на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов».
Особое внимание уделено следующим аспектам.
Предусмотрены средства на реализацию майских указов Президента Российской Федерации 2012 года, в части сохранения соотношения средней заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы и средней заработной платы от трудовой деятельности по региону.
Для лиц, замещающих муниципальные должности, муниципальных служащих, технического и обслуживающего персонала органов местного самоуправления, а также работников бюджетной системы предусмотрена индексация заработной платы на уровень инфляции - 104% с 1 октября 2026 года.
Учтены нормы Федерального закона «О минимальном размере оплаты труда» в части повышения заработной платы отдельных категорий работников в связи с доведением минимального размера оплаты труда с 1 января 2026 года до 27 093,0 рублей. (рост 120,7% или 4653)
Финансовое обеспечение первоочередных расходов и прочих важных статей расходов предусматривается в строгом соответствии с реальной потребностью.
Приоритетами бюджетной политики в первую очередь является обеспечение расходов в социальной сфере.
Расходы на социально-культурную сферу составляют 66% от общей суммы расходов или 6 617,6 млн.рублей.
Причем крупнейшим сегментом расходов, составляющим 39% от общего объема или 3 911,9 млн.рублей, являются расходы, направленные в сферу образования.
Второе по объему направление расходов или 21% от бюджета или 2 107,9 млн.рублей – это социальная политика.
Третье крупное направление – 14 % бюджета или 1 412,4 млн.рублей – жилищно-коммунальное хозяйство.
Бюджет города на 2026 год предусматривает эффективные меры социальной поддержки отдельных категорий граждан, включая обеспечение жильем. На эти цели планируется направить 2 077,1 млн.рублей.
Город располагает сетью муниципальных бюджетных, автономных и казенных учреждений, обеспечивающих широкий спектр услуг жителям. В 2026 году на их функционирование и выполнение функций будет направлено 4 871,7 млн.рублей.
Расходы на содержание органов местного самоуправления определены в размере 544,5 млн.рублей. Эта цифра заметно ниже установленной нормы, что свидетельствует о стремлении оптимизировать управленческие процессы и сократить затраты на аппарат.
Бюджет города Шахты сформирован на основе программной структуры, состоящей из двадцати муниципальных программ, утвержденных Администрацией города. Общий объем расходов на реализацию данных программ составляет 9 514,4 млн.рублей, что соответствует 96% от общего объема расходов.
Основное внимание уделяется развитию социальной сферы, повышению качества образования, социальной защиты, развитию культуры и физической культуры. Объем расходов на социальные программы составляет 74% от общего объема финансирования, доля инфраструктурных программ составит 20%, доля остальных программ составит 6%.
Стимулом для активной и продуктивной работы администрации любого муниципального образования является Бюджет развития. В 2026 году на это направление планируется направить 935,7 млн.рублей.
Бюджет «развития» включает переселение граждан из аварийного жилищного фонда, разработку проектной документации и капитальные ремонты объектов образования и культуры, приобретение оборудования для детских площадок, а также государственную поддержку отрасли культуры и комплектование книжных фондов библиотек.
Еще одна важная статья расходов - дорожное хозяйство, на которую планируется выделить 721,5 млн.рублей.
Более подробно о том, какие объекты включены в бюджет развития и дорожное хозяйство расскажут мои содокладчики.
В проекте бюджета на 2026 год предусмотрены субсидии из областного бюджета и софинансирование местного бюджета по 29 направлениям, общая сумма составит 2 145,5 млн.рублей. Денежные средства распределены следующим образом:
-на жилищно-коммунальное хозяйство предусмотрено направить 541,9 млн.рублей;
-на переселение граждан из аварийного и ветхого жилищного фонда будет направлено 469,3 млн.рублей;
-на капитальный ремонт образовательных организаций – 355,9 млн.рублей;
-в сферу образования будет направлено 175,7 млн.рублей;
-на дорожное хозяйство привлечено 480,0 млн.рублей;
-на капитальный ремонт мемориального комплекса «Жертвам фашизма» – 54,1 млн.рублей.
-на иные направления – 55,7 млн.рублей.
Также более подробно о привлечении субсидий на следующий год по своим направлениям расскажут мои содокладчики.
В проекте бюджета 2026 года предусмотрены расходы за счет субвенций из областного бюджета в объеме 4 259,7 млн. рублей, в том числе:
-по главному распорядителю бюджетных средств Департамент труда и социального развития города Шахты 1 674,8 млн.рублей, предусматривающие меры социальной поддержки семей с детьми, граждан старшего поколения, инвалидов и участников Великой Отечественной войны;
-по главному распорядителю бюджетных средств Департамент образования города Шахты 2 350,1 млн.рублей, обеспечивающие получение общедоступного и бесплатного дошкольного, общего основного и среднего образования;
-по главному распорядителю бюджетных средств Администрация города Шахты 215,5 млн.рублей, в том числе на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.
Одной из ключевых задач бюджетной политики остается достижение показателей федеральных проектов, входящих в состав национальных проектов, утвержденных Указом Президента Российской Федерации.
Бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение реализации 3 национальных проектов и 6 региональных проектов в проекте бюджета предусмотрены в объеме 1 831,7 млн.рублей, из них на 2026 год – 834,6 млн.рублей.
Итак, в результате основные характеристики представленного проекта бюджета города Шахты на 2026 год доходы 9 903,4 млн.рублей, расходы 9 903,4 млн.рублей, дефицит отсутствует.
Параметры бюджета города Шахты на 2026 – 2028 годы будут уточнены, в том числе с учетом второго чтения проекта Областного закона «Об областном бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов». Также могут быть пересмотрены параметры верхнего предела муниципального внутреннего долга в том числе и с учетом итогов исполнения бюджета за 2025 год.
Предложенный на Ваше рассмотрение проект бюджета является сбалансированным. Учтенные в расходной части бюджета полномочия обеспечены в полном объеме доходными источниками.
Доклад окончен. Спасибо за внимание!